Milliardenschwere Toyota-Steuerbetrugsaffäre droht die thailändische Justiz zu erschüttern
Sa., 08. Okt. 2022 | Bangkok
Bangkok — Dies war ein schlechtes Jahr für Toyota Motor Thailand Co Ltd (TMT), die lokale Tochtergesellschaft des japanischen Automobilherstellers.
Mitte September verlor das Unternehmen einen langwierigen Rechtsstreit und wurde zur Zahlung von 11,6 Milliarden Baht an unbezahlten Steuern verurteilt, weil es in den letzten zehn Jahren Komponenten für die lokale Produktion seines Hybridmodells Prius importiert hatte.
In der Zwischenzeit weigert sich ein Bestechungsskandal, der mit diesem Fall in Zusammenhang steht, zu verschwinden. Mehr als ein Jahr, nachdem die Muttergesellschaft Toyota Motor Corporation (TMC) im März 2021 bekannt gegeben hatte, dass das US-Justizministerium (DOJ) und die Börsenaufsichtsbehörde (SEC) wegen “möglicher Verstöße gegen die Korruptionsbekämpfung” bei der thailändischen TMC-Tochter TMT ermitteln, laufen getrennte offizielle Untersuchungen in Thailand und den USA.
TMC erklärte in einem Zulassungsantrag, dass die Ermittlungen des DOJ und der SEC “zur Verhängung von zivil- oder strafrechtlichen Strafen, Geldbußen oder anderen Sanktionen oder zu Rechtsstreitigkeiten” durch eine der beiden Behörden führen könnten.
Rechtsstreitigkeiten vor drei Gerichten
Zwischen 2010 und 2012 importierte TMT Autoteile für die Produktion von rund 20.000 Prius-Limousinen in Thailand. Das Unternehmen erklärte, dass die Importe inländische Komponenten ergänzten und daher im Rahmen des japanisch-thailändischen Wirtschaftspartnerschaftsabkommens (JTEPA) für eine Einfuhrsteuerermäßigung oder ‑befreiung in Frage kamen.
Die Zollbehörde entschied jedoch, dass für die in Thailand montierten Prius-Fahrzeuge ausschließlich importierte Teile verwendet wurden, die keinerlei inländische Komponenten enthielten. Auf die Einfuhren wurden daher 80 Prozent der Zölle erhoben, anstatt der vom Unternehmen geforderten 10 – 30 Prozent.
Nach Angaben der Behörde schuldete TMT der thailändischen Regierung 11,6 Milliarden Baht an rückwirkenden Steuern — 7,6 Milliarden an Einfuhrzöllen und Bußgeldern, 2 Milliarden an Verbrauchssteuer, 202 Millionen an Innensteuer und 1,82 Milliarden an Mehrwertsteuer.
Im Juni 2015 brachte TMT den Streit vor das zentrale Steuergericht, das zugunsten des Automobilherstellers entschied. Die Zoll- und Steuerbehörden legten jedoch später Berufung ein und gewannen den Fall. Das Berufungsgericht entschied 2019, dass auf die von TMT eingeführten Prius-Teile ein Einfuhrzoll von 80% zu entrichten sei.
TMT legte erneut Berufung ein und argumentierte, dass die JTEPA-Vorschriften einen niedrigeren Steuersatz für importierte Prius-Teile zuließen.
Am 15. September bestätigte die Abteilung für Steuerstreitigkeiten des Obersten Gerichtshofs das Urteil des Berufungsgerichts und verurteilte TMT zur Zahlung von 11,6 Milliarden Baht an unbezahlten Steuern. Das Gericht entschied, dass das Unternehmen alle Teile importiert und zu kompletten Prius-Fahrzeugen zusammengebaut hatte und daher nicht für eine Ermäßigung der Zoll- und Einfuhrzölle gemäß dem JTEPA in Frage kam.
In einer Erklärung hielt die thailändische Niederlassung von Toyota an ihrer Auslegung des thailändisch-japanischen Abkommens fest, erklärte aber, dass sie dem Gerichtsurteil nachkommen werde.
Bestechungsvorwürfe werden untersucht
Während der langwierige Rechtsstreit beendet ist, ist der Bestechungsskandal noch lange nicht ausgestanden.
Die in den USA ansässige juristische Nachrichten-Website Law360 zitierte einen thailändischen Richter im Büro des Präsidenten des Obersten Gerichtshofs mit der Aussage, die thailändische Justiz untersuche noch immer Behauptungen, wonach TMC den Verdacht hege, dass die Rechtsberater von TMT die Richter des Obersten Gerichtshofs bestochen haben könnten, um ein Urteil aufzuheben und so die Steuerschuld von 11,6 Milliarden Baht zu tilgen.
In der Zwischenzeit hat der von Sereepisuth Temeeyaves geleitete Ausschuss des Repräsentantenhauses für die Verhinderung und Bekämpfung von Korruption und Fehlverhalten seine eigene Untersuchung der Bestechungsvorwürfe eingeleitet und Zeugen vorgeladen, darunter auch einen leitenden Toyota-Mitarbeiter, der aussagen soll.
Law360 zitierte den Richter mit den Worten, dass beide Angelegenheiten "aktiv", aber "vertraulich" seien, und lehnte es ab, weitere Einzelheiten zu nennen.
Im Juni letzten Jahres hatte der Abgeordnete Rangsiman Rome von der oppositionellen Move Forward Party das Sereepisuth-Gremium gebeten, Behauptungen zu untersuchen, die den Bestechungsskandal mit zwei ehemaligen Präsidenten des Obersten Gerichtshofs und einem ehemaligen Präsidenten des Berufungsgerichts in Verbindung bringen.
Das Trio wurde von Law360 identifiziert, das im Mai 2021 berichtete, dass die US-Behörden untersuchen, ob Toyota gegen den Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) verstoßen hat, da sie Beweise dafür suchten, dass der Autohersteller hochrangige thailändische Richter bestochen hat. Das Gesetz verbietet es US-Bürgern und -Unternehmen, ausländische Regierungsbeamte zu bestechen, um ihre Geschäftsinteressen zu fördern.
In den USA läuft ebenfalls eine Bundesuntersuchung, wie aus den von Toyota bei der US-Börsenaufsicht SEC eingereichten Unterlagen hervorgeht.
US-Experten gehen davon aus, dass die laufenden FCPA-Ermittlungen gegen Toyota aufgrund mehrerer Faktoren, darunter die Komplexität des Falles und die COVID-19-Pandemie, noch ein Jahr oder länger andauern werden", berichtete Law360 im Juni.
