Leitfaden für Expats zur Beantragung einer Steueridentifikationsnummer (TIN) in Thailand ist ein umfassender Leitfaden für Expatriates in Thailand.
Darüber hinaus werden die neuen Steuervorschriften, die ab dem 1. Januar 2024 in Kraft treten, sowie das Verfahren zur Beantragung einer thailändischen Expat-Steueridentifikationsnummer (TIN) beschrieben, um die Steuervorschriften für nach Thailand überwiesene Einkünfte aus dem Ausland zu erfüllen.
Der Artikel beschreibt die Bedeutung von TINs im globalen Steuerkontext, die Zulassungskriterien für Expats, das Antragsverfahren und hilft dabei, sich in den Komplexitäten des thailändischen Steuersystems zurechtzufinden.
Wichtige Erkenntnisse – Beantragung einer thailändischen Expat-Steueridentifikationsnummer (TIN)
TIN-Anforderung für Expats:
Ab dem 1. Januar 2024 benötigen Expatriates in Thailand aufgrund neuer Steuerbestimmungen für Einkünfte aus ausländischen Quellen eine Steueridentifikationsnummer (TIN).
TINs sind eindeutige Kennungen für Steuerzwecke und entsprechen globalen Standards wie dem Common Reporting Standard der OECD, um einen transparenten Austausch von Finanzinformationen zu ermöglichen.
Erklärung:
Expatriates benötigen eine TIN, wenn sie in Thailand steuerpflichtig sind (sich mindestens 180 Tage in Thailand aufhalten) und über ein zu versteuerndes Einkommen in Thailand verfügen.
Beantragung:
Um eine TIN zu beantragen, müssen Ausländer das Formular LP 10.1 ausfüllen und ihrem örtlichen Finanzamt einen gültigen Reisepass, ein Visum und einen Adressnachweis vorlegen.
Das thailändische Finanzamt hat kürzlich bedeutende Änderungen seiner Steuervorschriften angekündigt.
Ab dem 1. Januar 2024 wird jedes ausländische Einkommen, das von Steuerinländern nach Thailand überwiesen wird, steuerpflichtig sein.
Diese entscheidende Änderung wird dazu führen, dass viele in Thailand lebende Ausländer zum ersten Mal Steuerzahler werden.
Folglich müssen sie eine Steueridentifikationsnummer (TIN) beantragen.
Was ist eine Steueridentifikationsnummer in Thailand?
Steueridentifikationsnummern (TINs) sind wichtige Bestandteile moderner Finanzsysteme und dienen als eindeutige Identifikationszeichen für Steuerzwecke.
International werden TINs verwendet, um die Verwaltung und Nachverfolgung steuerbezogener Aktivitäten zu erleichtern, insbesondere in grenzüberschreitenden Zusammenhängen.
Der Common Reporting Standard (CRS), der 2014 von der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD) entwickelt wurde, war ein wichtiger Schritt zur Standardisierung des Informationsaustauschs über Steuerdaten.
Er wurde vom US-amerikanischen Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) beeinflusst und basierte auf dem Übereinkommen über die gegenseitige Amtshilfe in Steuersachen.
Der CRS zielt nicht nur darauf ab, Steuerhinterziehung zu bekämpfen, sondern fördert auch einen transparenten Informationsaustausch über Finanzkonten weltweit.
Im Mai 2014 einigten sich daraufhin 47 Länder, darunter alle OECD-Länder und große Volkswirtschaften wie Argentinien, Brasilien und China, auf die Einführung dieses Standards.
Bis September 2014 veröffentlichten die wichtigsten Volkswirtschaften der G‑20 einen Plan zur Umsetzung des CRS.
Thailand war am 9. Dezember 2022 das 95. Land, das das multilaterale Abkommen der zuständigen Behörden über den Austausch länderbezogener Berichte (CbC MAA) unterzeichnete.
Am 15. August 2023 wurde im Royal Gazette eine thailändische Ministerialverordnung veröffentlicht.
Mit diesem Erlass wurden die Gesetze zum automatischen Informationsaustausch und zum gemeinsamen Meldestandard in Kraft gesetzt.
Angesichts dieser Entwicklungen müssen Expatriates in Thailand nun eine TIN beantragen.
Die TIN in Thailand entspricht nicht nur dem CRS, sondern trägt auch dazu bei, die Verpflichtung des Landes zur globalen Steuertransparenz und zur Bekämpfung der Steuerhinterziehung zu erfüllen.
Daher ist es für Expatriates, die in Thailand Finanzaktivitäten durchführen, unerlässlich geworden, eine TIN zu erhalten, um die Einhaltung sowohl der lokalen als auch der internationalen Steuergesetze sicherzustellen.
Brauchen Expats eine Steueridentifikationsnummer (TIN)?
Mithilfe dieser drei Fragen können Sie feststellen, ob Sie eine TIN benötigen.
Haben Sie eine thailändische persönliche Identifikationsnummer (PIN)
Eine PIN ist eine 13-stellige Nummer, die allen thailändischen Bürgern zugeteilt wird.
Thailänder können ihre PIN als Alternative zu einer TIN verwenden.
Außer in seltenen Fällen gilt dies nicht für Expats.
Sind Sie in Thailand steuerpflichtig?
Steuerzahler werden in Ansässige und Nichtansässige eingeteilt.
Sie werden als Ansässiger eingestuft, wenn Sie in einem Steuerjahr insgesamt 180 Tage oder mehr in Thailand wohnen.
In Thailand folgt das Steuerjahr dem Kalenderjahr.
Haben Sie zu versteuerndes Einkommen?
Als zu versteuerndes Einkommen werden Einkünfte bezeichnet, die der persönlichen Einkommensteuer unterliegen.
Zum steuerpflichtigen Einkommen in Thailand gehören:
Einkommen aus nichtselbständiger Arbeit*: Hierzu zählen Gehalt, Lohn, Tagegeld, Bonus, Rente, Mietzuschuss, der Wert einer vom Arbeitgeber zur Verfügung gestellten mietfreien Wohnung sowie alle anderen Leistungen aus nichtselbständiger Arbeit.
Einkommen aus Arbeitsleistung:* Hierzu zählen Honorare, Provisionen, Zuschüsse, Gratifikationen, Prämien und andere Vorteile, die sich aus einer Anstellung oder Arbeitsleistung ergeben.
Gebühren und Renten:* Einkünfte aus Geschäfts- oder Firmenwert, Urheberrechten oder anderen Rechten, Renten und Jahreszahlungen aufgrund von Testamenten, juristischen Handlungen oder Gerichtsentscheidungen.
Einkünfte aus Finanzinstrumenten*: Dazu gehören Zinsen aus Anleihen, Einlagen, Schuldverschreibungen, Darlehen, Dividenden und Gewinne von Finanzinstituten oder Unternehmen.
Sonstige finanzielle Gewinne:* Hierzu zählen Boni für Aktionäre, Änderungen der Kapitalbeteiligungen eines Unternehmens und Gewinne aus der Fusion, Übernahme oder Auflösung eines Unternehmens oder einer Personengesellschaft.
Einkünfte aus Immobilien und Verträgen:* Mieteinnahmen aus Immobilien, Gewinne aus der Nichteinhaltung von Mietkauf- oder Ratenkaufverträgen.
Einkommen aus freien Berufen:* Dazu gehören Berufe wie Jura, Medizin, Ingenieurwesen, Architektur, Buchhaltung und bildende Künste.
Wenn Sie in Thailand steuerpflichtiges Einkommen erhalten oder überweisen und sich 180 Tage oder länger in Thailand aufhalten, benötigen Sie eine Steueridentifikationsnummer (TIN).
So beantragen Sie eine Steueridentifikationsnummer (TIN) in Thailand
Klicken Sie hier für das Formular
In Thailand stellt die Finanzbehörde Steueridentifikationsnummern (TINs) aus.
Anmeldeformular
Um eine TIN zu beantragen, müssen Expats das Formular LP 10.1 ausfüllen.
Belege
1. Gültiger Reisepass mit gültigem Visum oder Visumbefreiung
2. Adressnachweis – Ein Hausregister, ein Mietvertrag oder Pachtvertrag zusammen mit einer Kopie des Personalausweises des Vermieters.
3. Kopien der oben genannten
Wo kann ich mich bewerben
Sobald die Dokumente zusammengestellt sind, sollten Expats ihre TIN bei ihrem örtlichen Finanzamt beantragen.
Viele Ausländer haben von Sprachproblemen bei einigen Ämtern berichtet.
Wenn Sie also den Antrag selbst in Angriff nehmen und kein Thai sprechen, kann es sinnvoll sein, einen Freund mitzunehmen, der Ihnen helfen kann.
Anleitung und Unterstützung zur thailändischen Expat-Steueridentifikationsnummer
Für Expats kann es verwirrend und kompliziert sein, sich in Thailands Bürokratie zurechtzufinden.
Das Steuersystem und die Feinheiten bei der Erlangung einer Steueridentifikationsnummer (TIN) können entmutigend sein.
Dies gilt insbesondere, da dies für Tausende von Expats eine erstmalige Erfahrung ist.
